湖民〔2025〕35号

关于开展湖州市第十一届社会组织公益

创投活动的通知

吴兴区民政局、南浔区民政局、南太湖新区社会发展服务中心，各社会组织：

为深入贯彻落实党中央、国务院关于加强社会组织建设和管理的决策部署，促进我市社会组织品牌培育，推动社会组织高质量发展，根据《民政部关于大力培育发展社区社会组织的意见》（民发〔2017〕191号）和《中共湖州市委办公室 湖州市人民政府办公室关于促进社会组织高质量发展助力共同富裕绿色样本建设的实施意见》（湖委办〔2022〕46号）等有关文件精神，经研究，决定举办我市第十一届社会组织公益创投活动，现将有关事项通知如下：

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，通过公益创投活动充分调动社会组织参与基层社会治理的主动性、积极性和创造性，全面提升我市社会组织服务城乡社区居民群众的能力和水平，助力中国式现代化建设，奋力绘就“在湖州看见美丽中国”幸福图景。

二、项目组织

本次社会组织公益创投活动由湖州市民政局主办，中共湖州市委社会工作部、湖州市精神文明建设委员会办公室、湖州市财政局、共青团湖州市委、湖州市妇女联合会、湖州市残疾人联合会协办，由中共湖州市社会组织综合委员会、湖州市社会组织总会、湖州市社会组织服务中心、吴兴区民政局、南浔区民政局、南太湖新区社会发展服务中心、湖州市仁与社会创新发展中心、湖州市吴兴区乐家社会工作服务中心、南浔区社会组织服务中心承办。

主办单位和协办单位的主要职责：制定公益创投活动的总体规划、实施方案及相关配套政策；做好政府相关职能部门的协调工作；落实公益创投的项目资金和工作经费，指导、监督项目资金的管理及使用；负责市本级新闻媒体相关宣传报道工作的协调。

承办单位的主要职责：对申请公益创投项目的组织及相关人员进行专题培训；负责征集创投项目；负责对申请项目的初选；负责对经书面评审入围的公益项目进行优化和个性化辅导；推荐和聘请评审专家，制定评审细则和评审办法，做好项目电子版书面评审和现场评审的相关工作；做好公益创投项目的监测和评估工作；在项目实施期间，为入选公益创投的机构提供能力建设培训、咨询、督导；做好公益创投活动的宣传推广工作；对备案登记的社会组织公益创投项目扶持资金进行财务托管。

三、活动规则

（一）申报主体

本次社会组织公益创投活动的申报主体为湖州市各区县社会组织，具体包括：

1.在市本级（含吴兴区、南浔区、南太湖新区，下同）依法注册登记的社会组织；

2.在市本级乡镇（街道）备案登记的社会组织；

3.在德清县、长兴县、安吉县依法注册登记的社会组织，须在市本级有固定办公和项目实施区域，并且有不少于2名驻点在市本级的专职工作人员并依法缴纳社会保险6个月以上。

（二）项目范围

1.助老扶老服务。为老年人提供有利于满足其各方面需要和提升其生活品质的各类服务项目，包括：助餐、助洁、助浴、助行、助医、助学等服务。根据老年人实际情况提供个性化服务：独居、空巢、患重病等家庭的结对关爱、心理关怀、社会支持服务；为老年人提供危机干预和健康管理服务；为高龄老人提供心理陪伴和个性化服务；困难老人的帮扶服务；为特殊老年人提供临终关怀服务；医务社工类服务；老年人数字生活相关服务以及其他满足老年人的实际需要和提升生活品质的等各类服务。

2.助残济困服务。为残障人士、困难群体、特殊人群等提供有利于提高其生活质量、社会适应能力、综合发展的服务项目，包括为个人和家庭提供：残障康复、技能培训、就业援助、家庭支持、社会融入、心理辅导、能力建设等服务；需求调查评估及精准慈善帮扶；其他孤残困难人群的综合帮扶、志愿者服务等。

3.儿童青少年服务。为困境儿童、留守儿童、其他青少年提供各类社会工作及志愿服务项目，包括：孤残儿童照料；青少年精神卫生、心理咨询、情绪疏导等服务；社区青少年服务；特殊青少年帮教服务；外来务工困难家庭助学帮困服务；青少年社会融入、能力提升等服务。

4.社区综合服务。有利于维护社会稳定和社区和谐的社会治理类、社区社会组织培育类服务项目，主要包括：面向社区居民实施的家庭综合服务；社区公共事务协商、社区矛盾纠纷调解；社区文化、民俗传承，社区营造等；五社联动理念和居民自治理念培育（重点培育相关社区社会组织发展和能力提升）等。

（三）申报要求

公益创投项目要紧紧围绕“扶老、助残、救孤、济困”的宗旨，组织设计并实施项目，坚持公开、公平、公正以及社会化运作的原则，具体要求如下：

1.前期调研充分性。真实有效参与社区调研，探访受助对象，形成具备有效数据的调研报告，并和受助对象所在单位、社区或街道签署有关合作意向的文件。

2.项目理念创新性。申报项目应具有鲜明的创新理念，项目实施理念、运作模式、参与方式等具有创新性，且项目应具有引领、示范和推广意义。

3.受益对象清晰性。所申报项目需最终落地实施在市本级的社区及有关点位；或在某一领域有一定数量的特殊群体，需具体说明服务落地的所在街道或社区（单位）、筛选方法、服务人数及相关特征等。

4.社会需求必要性。项目所解决的问题具有明显的必要性，在项目实施区域内有一定数量的人群遇到相近相似的社会问题，亟需社会力量和公益服务项目的介入。

5.项目策划科学性。项目策划符合政府相关政策导向，目标设置明确，经费预算合理，计划安排可行，可持续性和可复制性较强。项目实施周期根据服务实际情况设定，不超过10个月。

6.实施主体专业性。项目负责人和核心成员拥有与项目相关的专业技能和工作经验。项目执行团队人员配置得力、分工合理且具有一定的专业性。申报主体拥有社会工作师（含助理社会工作师）、心理咨询师、教师、医生、律师等专职专业工作人员的，同等条件下优先考虑；获得社会组织等级评估3A（含3A且在有效期内）以上的，同等条件下优先考虑。

7.实施主体规范性。项目实施主体内部管理规范，即：规章制度健全、活动开展有序、档案管理规范等。严格执行《民间非营利组织会计制度》，对未使用《民间非营利组织会计制度》的社会组织实行一票否决，不予项目入围。

四、扶持方式

（一）资金资助。公益创投项目资金来源于省、市级福利彩票公益金，拟资助社会组织公益服务项目不少于35个。单个项目资助金额不高于20万元，自筹资金不少于项目资助金额的5%；备案登记类社会组织每个项目的资助金额不高于3万元。项目实施范围为市本级。每家社会组织申报项目数量不超过2个，建立党组织或等级评估5A（在有效期内）的社会组织申报项目数量不超过3个。

（二）培育支持。为提高资助项目实施成效，提升入选机构的社会服务能力和运行管理水平，市（区）社会组织服务中心将提供有针对性的保障服务。主要包括：能力建设培训、个性化辅导和咨询、督导与评估等。

五、实施流程

社会组织公益创投活动的实施步骤，包括以下五个阶段：

第一阶段：项目征集（2025年11月1日至11月30日）

1.发布公告。市民政局下发社会组织公益创投活动通知及方案，并通过网站等渠道向社会发布公告，公开征集公益创投项目。

2.申报培训。承办单位举办公益创投项目信息发布会暨公益创投项目活动培训会，对参加公益创投的社会组织进行项目设计与申报的专题培训。

3.项目征集报送。社会组织按照规定的项目范围、设计要求，进行具体的项目设计，并在项目征集期内，填写项目计划书和预算表，于2025年11月30日前，按照项目实施地的所属区域分别递交到湖州市社会组织服务中心、吴兴区社会组织服务中心、南浔区社会组织服务中心。

递交材料应包括：调研报告、项目申请书、预算表、社会组织登记证书复印件（备案登记的社会组织需填写备案号）及其他证明材料等。所有材料需压缩为一个文件夹，以“添加附件”方式发送到对应邮箱，邮件主题格式为“某某社会组织+联系方式—第十一届社会组织公益创投项目申报材料”。超过项目征集时间仍未提交上述资料的，则认定自行放弃项目申报。

邮箱地址及联系方式：市本级hzrygy@163.com（联系方式：金学东2312390、18767998691）；吴兴区8760572@qq.com（联系方式：贺楠2961960、15557200072）；南浔区nxqsfzx@163.com（联系方式：沈梦婷3012200、18157296086）。

4.汇总审查。承办单位对申报材料进行汇总，对申报单位进行资质认定，并根据公益创投要求进行项目初审，确定入围书面评审的申报项目。

第二阶段：项目评审及确定（2025年12月1日至2025年12月31日）

1.书面评审。由评审委员会对初审入围的项目进行书面评审，确定入围现场评审的公益创投项目。评审委员会由主办单位、承办单位、相关专家组建而成。

2.项目优化。对入围现场评审的项目，由承办单位组织专家对项目进行优化指导。社会组织根据优化建议于2025年12月20日前将项目申请书递交承办单位。     

3.现场评审。入围现场评审的项目进行现场展示和答辩，评审委员会根据项目内容、财务预算、综合管理等方面进行现场评分，初步确定获得资助的公益创投项目名单。

4.社会公示。由主办单位将初步确定的现场评审结果向社会公示，公示期为5个工作日。

5.项目确定。经公示无异议的，由主办单位确定最终入围项目。

第三阶段：签订协议（2026年1月10日前）

主办单位与获得公益创投项目资助的社会组织签订项目协议书，明确项目实施时间、范围、内容、服务要求、资金支付方式和违约责任等内容。

第四阶段：项目实施（2026年1月至10月）

1.拨付项目经费。主办单位对项目经费实行分期、分类拨付制。即：注册登记类社会组织承接项目的，按“项目协议签订后半个月内拨付预算的50%、中期评估通过后半个月内拨付30%、终期评估通过后半个月内拨付20%”的拨款方式直接拨付到各项目承接社会组织的账户；备案登记类社会组织承接项目的，按“项目协议签订后半个月内拨付项目预算的70%、终期评估通过后半个月内拨付30%”的拨款方式统一拨付到承办单位账户，由承办单位进行财务托管。

2.督促项目实施。承办单位负责项目实施期间的指导、咨询，并聘请相关专业人士，开展项目督导和能力培训。

3.组织日常监管。承办单位通过召开公益创投项目工作例会及现场跟进等方式，对项目实施过程开展日常监管，严格执行项目计划，规范使用项目资金，保证项目成效。项目实施单位定期向承办单位报送项目进展相关情况，2026年5月底前要完成项目中期报告书的报送，2026年10月底前要完成项目终期报告书的报送。

第五阶段：项目总结

承办单位要在2026年11月底前完成各项目实施单位的绩效评估工作，并形成评估报告报主办单位。

六、项目监管

（一）凡提供虚假资料或采取其它不正当手段虚假参与公益创投的，以及曾因违法违规受到处罚的社会组织，一经发现立即取消参与资格；在项目实施阶段，无故退出创投活动，并终止协议执行的，应全额退回项目已拨付资金。同时，在媒体上对该组织进行通报，三年内不得参加公益创投相关活动。

（二）任何单位和个人不得挪用或通过其它非法手段侵占项目资金，违者依法追究相应责任。承办单位及项目实施单位在项目实施过程中应主动接受财政、审计、民政等部门的指导、检查和监督。

（三）项目实施单位因不可抗力原因无法继续履行合同约定的服务项目时，应及时向承办单位提出书面申请，经主办单位同意后，终止项目实施。同时，视项目实际情况退回拨付资金，不得向其它组织或个人转让服务项目。

附件：1.湖州市社会组织公益创投项目调研报告

2.湖州市社会组织公益创投项目申请表（注册社会组织）

3.湖州市社会组织公益创投项目申请表（备案社会组织）

4.湖州市社会组织公益创投项目财务预算模板

5.湖州市社会组织公益创投项目申报指南

6.湖州市社会组织公益创投项目评审办法

7.湖州市社会组织公益创投项目评审意见表

      8.湖州市社会组织公益创投项目管理规定

      9.湖州市社会组织公益创投项目财务管理办法

      10.湖州市社会组织公益创投项目实施信息记录表

      11.湖州市社会组织公益创投项目实施中期报告

      12.湖州市社会组织公益创投项目实施终期报告

      13.湖州市社会组织公益创投项目规范化运作流程及要求

      14.湖州市社会组织公益创投成效评估办法

      15.湖州市社会组织公益创投项目评估考核表

湖州市民政局

                               2025年10月20日

附件1

湖州市社会组织公益创投项目调研报告

（模板）

附件2

湖州市社会组织公益创投项目

申请书

（注册社会组织）

项目名称：________________

申请机构：________________

 湖州市民政局（监制）

                   2025年   月   日

附件3

湖州市社会组织公益创投项目

申请书

（备案登记社会组织）

项目名称：________________

申请机构：________________

                 湖州市民政局（监制）

                  2025年   月   日

附件4

湖州市社会组织公益创投项目财务预算模板

注：1.志愿者补贴，原则上按照每人不超过80元/天的补贴标准编报。2.涉及到人员费用需要注明人员的工作量和具体事项，专家和社工等专业人员请在备注栏注明其专业资质。3.项目经费原则上不得用于购买固定资产。4.管理费用不可直接提取，必须以实际发生的费用报销。

附件5

湖州市社会组织公益创投活动项目申报指南

一、申报主体及项目预算

申报公益创投和实施公益项目的主体是在湖州市范围内民政部门正式注册登记或备案登记的社会组织，单个项目资助金额不高于20万元，自筹资金不少于项目资助金额的5%；备案登记社会组织项目每个金额不高于3万元。

二、项目范围

参加公益创投的项目应符合福利彩票公益金使用范围，并确保全部用于项目运作和持续发展所需。主要包括以下四类：

（一）福彩公益金规定的“扶老、助残、救孤、济困”等福利慈善项目，针对老年人、残疾人、事实孤儿、困境儿童、留守儿童、其他困境家庭等开展的具体服务。

（二）充分按照社会工作专业理念和方法开展的社会服务项目，提供扶老助老、社会救助、慈善帮扶，特别针对有特殊困难人群帮扶、社区社会组织培育、社区矛盾纠纷化解、社会心理服务等。

（三）推进社会组织和社区社会组织发展的专业服务项目，支持社会组织建设、社区服务项目和围绕教育、文化、卫生、环境保护等其他社会公益事业发展。

（四）其他事关民生，有利于加强社区建设、完善公共服务、促进社会和谐的社区综合服务类公益项目。

三、总体要求

项目要有创新、引领、示范和推广意义；服务指向明确，服务对象的问题得到改善或解决，并得到相当程度的满足和好评；项目可操作、可复制。

四、其他要求

（一）参加公益创投的申报项目，必须符合公益创投规定的项目范围和政府相关政策的导向。

（二）获选项目的实施周期不超过10个月。

（三）申报公益创投项目的实施范围应当以市本级为主，项目的服务对象以本市户籍居民和常住人口（含持居住证）、流动人口等。

五、项目确定

公益创投承办单位负责接受项目申请、组织评审；评审结果经公示无异议，由主办单位确定最终入围项目，并与获得公益创投项目资助的社会组织签订项目协议书，明确项目实施时间、范围、内容、服务要求、资金支付方式和违约责任等内容。

六、经费拨付

主办单位对项目经费实行分期、分类拨付制。即：注册登记类社会组织承接项目的，按“第一次拨付预算的50%、中期评估通过后拨付30%、终期评估通过后拨付20%”的拨款方式直接拨付到各项目承接社会组织的账户；备案登记类社会组织承接项目的，按“第一次拨付项目预算的70%、终期评估通过后拨付30%”的拨款方式统一拨付到承办单位账户，并进行财务托管。

七、不予支持的内容

（一）已有其他政府资金支持的项目。

（二）固定资产（硬件设备）的购置。

（三）与国家法律法规相悖的项目和活动。

（四）个人名义组织开展的项目。

（五）在往届公益创投中有项目评估不合格或审计评价为“差”的组织。

八、申请方式

（一）必须提交的申请材料：项目申请书、项目预算表、社会组织登记证书复印件（备案登记的社会组织需填写备案号）及其他证明材料。

（二）申请提交方式：申报的社会组织按照规定的项目范围、设计要求，进行具体的项目设计，并在项目征集期内，填写项目计划书和预算表等，于2025年11月30日前，通过发送到指定的邮箱。

（三）对于材料不齐全或不符合要求的项目，承办单位有权将其作为无效申请处理。

附件6

湖州市社会组织公益创投项目评审办法

为了保证公益创投活动项目评审工作公开、公平、规范开展，切实将公益创投资金用于支持符合《湖州市公益创投活动实施方案》要求的服务项目，特制订湖州市公益创投活动项目评审办法。

一、评审主体

公益创投评审工作开展前30天，由公益创投承办单位组建专门的评审委员会，评审委员会由7-11人（单数）组成，设主任与副主任各一名，委员会成员包括相关部门工作人员、行业专家、社会组织代表等。

二、评审规则

（一）评审委员会须按时参与承办单位的评审活动。

（二）评审委员会须按照客观、公正、专业的原则，根据评审办法和评审指标认真参与项目审核，并对评审结果进行认定。

（三）评审委员会不得接受任何申请组织的游说和贿赂，如评审专家与申请组织有利害关系，可能影响评审的公正性的，应主动回避。

三、评审办法

对项目的评审包括书面评审、项目优化、现场评审三个环节，评审委员会将根据各项评审工作的综合情况，初步确定获得资助的公益创投项目名单。

四、社会公示

由主办单位将初步确定的现场评审结果向社会公示，公示期为5个工作日。

附件7

湖州市社会组织公益创投项目

评审意见表

  申请机构：                                                                        

  项目名称：                                  

 评审人签名：            日期：     年      月     日

附件8

湖州市社会组织公益创投项目管理规定

为规范公益创投项目的管理和运作，提高公益创投资金使用的有效性，保障公益创投活动的落实推进，特制订公益创投活动项目管理规定。

一、基本要求

（一）入选机构须根据项目批准时间和项目申请书中的项目期限，明确分工责任要求，分解项目人员任务，拟定项目实施月度工作计划。

（二）与入选项目相关的所有出版物或宣传资料（纸质、电子），均须注明“湖州市公益创投资助项目”和“彩票公益金资助—中国福利彩票”字样。

（三）项目实施过程中，如因自然灾害、政策调整等不可抗力的因素确实需要进行项目内容、计划调整、人员变更，实施机构须提前5个工作日以书面的形式提交《项目变更申请书》报主办单位同意后，方可执行变更方案，不得向其他组织或个人转让服务项目。

二、资料管理

（一）项目实施单位负责人应为项目独立建档，并及时将项目相关资料归档并妥善保存，规范项目资料管理。

（二）项目活动执行人员需详细记录每次项目活动的方案（通知）、签到情况、服务记录、活动小结等，并留存文字、图片以及影像，服务受益对象评价、满意度反馈等档案资料，以图片或电子表格的形式做好档案记录。

（三）项目财务人员应按照《民间非营利组织会计制度》及《湖州市社会组织公益创投项目财务管理办法》规定建立财务账册，每月将项目费用列支情况编制凭证并及时入账，及时归档。

三、能力建设

（一）工作交流会：承办单位举办工作交流会，通过创投工作布置、专家督导反馈、活动经验交流分享等形式，促进项目实施单位的能力提升。

（二）授课培训：承办单位在项目签约期内外聘专家对入选项目负责人、财务人员等开展集中授课培训活动，课程涉及社会组织财务管理、人力资源管理、筹资管理、自我评估及公益项目的开发和管理等社会组织相关内容。

四、过程监管

（一）报送进度。项目实施单位每月5号前报上月工作完成情况表和当月工作计划。

（二）财务自查。项目实施单位每月底前把当月原始票据及时报销和归档，并参照承办单位编制的模板，填写凭证、账册。

（三）项目督导。在项目执行过程中，承办单位将与项目实施单位充分沟通，对被督导项目在实施过程中出现的问题，提供针对性的督导建议和专业支持；项目实施单位应根据承办单位建议及时制定整改措施，确保项目顺利推进。

附件9

湖州市社会组织公益创投项目财务管理办法

为确保公益创投资金运作符合福彩公益金要求，规范各项目实施单位的项目资金使用，根据《财政部关于印发<民间非营利组织会计制度>》的通知财会〔2024〕25号），《浙江省财政厅 浙江省民政厅关于印发<浙江省用于社会福利事业彩票公益金使用管理办法>的通知》（浙财社〔2023〕40号）等文件要求，特制订湖州市公益创投活动项目财务管理办法，本办法适用于湖州市民政局补助的社会组织公益创投项目资金的使用管理。

一、项目费用预算的编报

公益创投项目的费用预算，按照业务活动成本、管理费用进行编报。

（一）业务活动成本

业务活动成本是指为了实现项目活动目标、开展项目活动或者提供服务所发生的费用。主要包括人员劳务成本（含专职人员、兼职人员等补贴）、项目活动费用等。

1.人员劳务成本：可参照市物价局、市人社局规定的标准或者行业工资的标准编报。

（1）专职人员补贴：在项目周期内按月度发放补贴（当月未开展活动的不发放月度补贴），补贴费合计不超过项目支出总金额的25%。项目专职人员必须为该项目组织内部正式员工（评估时须出具在该执行项目周期内所有月份的社保缴纳记录证明，备案登记类社会组织无需提供），且具有符合该项目开展需要的专业技能资格（提供人社等部门颁发的相关证件）。

项目负责人和项目专职人员可以为同一个人，项目负责人员全程负责管理、监督该项目有效执行。单个公益创投项目只允许配备一名专职人员，执行中期不得随意变更。项目专职人员已有专职月度补贴的不得再同时重复领取其他类人员补贴。

（2）其他人员补贴：除专职人员外的其他人员均为项目其他人员（包括聘请本组织内外的社工、相关专家、志愿者等）。补贴标准：正高级职称专家公益性服务的补贴不超过1000元/人/半天；副高级职称专家公益性服务的补贴不超过500元/人/半天；社工师（中级）补贴不超过300元/人/半天、助理社工（初级）补贴不超过200元/人/半天、有相关证明的专业技术人员补贴不超过150元/人/半天。

志愿者补贴:用于开展项目活动或者提供服务时支付给志愿者的交通、误餐、通讯等必要的补贴，不超过40元/人/半天，全天最高不超过80元。

工作人员配比须合理，为有自主活动能力的服务对象开展活动时，工作人员与服务对象人数比例不超过1:10。专家及社工等不得在同一活动中重复领取志愿者补贴。同一工作人员在同一天开展团体性活动不得超过2次以上。

2.项目活动费用。包括场地费、物料费、设备租赁费、餐费、宣传费、交通费等，项目活动费用合计不超过项目支出总金额的45%。  

（1）场地费：小组活动（10人及以上）场地费不超过300元/次，大型活动（100人及以上）场地费不超过800元/次。大型活动的舞台背景、舞台搭建、音响等需与服务提供方签订合同，清晰列出背景材质、大小，音响数量以及其他服务清单等，整体不超过3000元/次。其中，在社区、街道、其他政府和企事业单位已有提供免费公共空间使用的活动不得列支场地租赁费。

（2）物料费：指项目执行过程中服务对象所需要的物品资料的购买、制作、培训材料等费用。活动物料费标准：参与活动的服务对象平均每人不超过40元/次。

    （3）设备租赁费：长期租赁的设备使用周期需和项目周期匹配，按活动列支清单。

（4）餐费：原则上不超过35元/人/餐。

（5）宣传费：印制宣传标语的物品，包括：横幅、旗帜、宣传资料等。

（6）交通费：包括汽车租赁费（车辆类型与活动人数匹配）、公交费、市区打车费等，项目人员（志愿者除外）交通费需提供公共交通的有效凭证。

（二）管理费用

管理费用指在实施项目过程中发生的行政管理、不可预知的费用等，包括行政人员（财务、文员等）费用，及办公费、水电费、快递费、物业管理费、差旅费、修理费、税费等与项目有关的管理费用支出。管理费用合计不超过项目支出总金额15%的列支，费用必须凭发票和有效凭证报销，不得直接提取管理费。

二、项目的账务处理

（一）会计核算

项目实施单位须专账核算公益创投项目，账目与机构其它费用开支应明确区分。对发生的每笔收入、支出，应当在当月及时办理会计核算手续，不得积压和跨月。所有支出均须以银行转账形式支付（人工劳务费用不得以打入工作人员个人卡内再转支付的形式），具体账务处理为：

1.收到公益金项目款时，设立以科目为：提供服务收入—限定性收入—×××项目收入的明细账。

会计分录为：

借：银行存款

贷：提供服务收入—限定性收入—×××项目

2.项目发生费用时，应设置：“业务活动成本—限定性支出—×××项目”费用专账，在该专账下设立专职人员补贴、兼职人员补贴、场地费、物料费、设备租赁费、餐费、宣传费、交通费等明细账；“管理费用—限定性支出×××—项目”费用专账，在该专账下设立行政人员费用、办公费、水电费、快递费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、税费、其他费用等明细账。

例1：会计分录为（银行支付专职人员补贴）：

借：业务活动成本—限定性支出—×××项目—专职人员补贴

贷：银行存款

例2：会计分录为（银行支付场地费）：

借：业务活动成本—限定性支出—×××项目—场地费

贷：银行存款

三、项目的列支手续

（一）原始票据列支

原始票据列支与项目合同周期匹配，内容要素齐全，包括：单位名称、业务内容、数量、单价和金额等要素。原始票据的报销应当有经办人、审核人（财务）、审批人（项目负责人或组织负责人）等3人及以上的签名审批手续。严禁列支各类购物消费卡票据和业务内容“模糊”的票据。项目财务入账资料一律使用原件，不得使用复印件。

（二）项目活动费用列支

    1.项目活动费用不支持以任何理由和形式直接向服务对象发放现金、慰问品；如是奖品等用于直接发放的物资，必须制作发放签收单。

2.物品购买列支时，要注明具体活动项目用途，物品采购应执行验收程序，并履行验收人签批手续。物品要有专人登记管理，对于经常发生或数量、金额较大的物品，要办理出入库手续，购入时要填写入库单，领用时要填写出库单。发票抬头须与机构名称完全一致。物资购买无正规发票不得入账报销。

3.不支持网络平台建设费用；不支持主持人、记者等费用的支出。

（三）补贴发放列支

志愿者补贴、社工补贴、专家的培训讲课费等的发放应制表造册，并有领取人、经办人、审核人、审批人的签名手续。附件包括领取人身份证号及联系方式、补贴费用发放依据，包括：专家培训上课考勤登记表；上门服务记录单和受助人员的有关签字记录等；主题活动举办小结记录或参加人员签到、照片等。

（四）大额费用列支

项目活动单笔或累计费用超过1000元的支出，应符合项目预算及实际支出的需求，如场地租赁、车辆租赁、演出服租用、宣传资料印刷等大额费用支出，事先应签订规范性协议，明确双方权利、义务和费用。

四、项目的日常管理

（一）核算管理

项目实施单位是项目核算的主体，与项目相关的各项收入和成本费用均应在项目实施单位统一核算反映。对确需分散到各街镇（点）进行实施的项目，项目实施单位不得将项目款直接拨付到各街镇（点），而应采用实报实销制度，将各街镇（点）发生的成本费用（包括发票、签收单等原始凭证）集中报送至项目实施单位，经审核同意后，由项目实施单位列支、核算。

（二）预算执行管理

在项目实施过程中，应严格按项目计划书和批准的项目预算执行，不得突破本办法规定的标准、限额。除下列原因外，不得随意变更或者终止项目预算。

1.项目在实施过程中，因计划不周或物价波动等原因，致使项目内容发生变化，必须进行项目预算调整的，项目实施单位应当事先向主办单位提出预算调整申请报告，并按其出具的批复意见进行调整。擅自调整项目预算内容的，视情责令整改，直至停拨或收回资金。

2.因不可抗力等原因，无法继续履行合同约定的，应当向主办单位提出终止申请。经核实后，未履行协议的项目资金按原出资渠道全额收回。

（三）项目资金管理

公益创投项目补助资金应坚持专款专用，并严格按照项目预算和本办法规定执行，项目决算资金以实际使用项目总资金核算为准，最终项目决算表的项目资金总额、项目明细账总额，应与财务账面项目核算资金一致。

对经评估验收、专项审计、绩效评价或巡察检查后，未使用完的结余资金或不合规的项目资金应予以退回。同时，按规定退回的资金，应及时调整项目的财务账面核算科目，确保项目资金核算的规范性和连续性。

附件10

湖州市社会组织公益创投项目实施信息记录表

湖州市第十一届社会组织公益创投活动项目资料填写模板

表1  湖州市第十一届社会组织公益创投项目服务对象信息表

表2  湖州市第十一届社会组织公益创投项目团队成员信息表

表3  湖州市第十一届社会组织公益创投项目项目管理制度

表4  湖州市第十一届社会组织公益创投项目活动方案

表5  湖州市第十一届社会组织公益创投项目活动通知

表6  湖州市第十一届社会组织公益创投项目团队成员签到表

表7  湖州市第十一届社会组织公益创投项目服务对象签到表

表8  湖州市第十一届社会组织公益创投项目活动实施记录表

表9  湖州市第十一届社会组织公益创投项目人员补贴表

表10  湖州市第十一届社会组织公益创投项目预决算报表

表11  湖州市第十一届社会组织公益创投项目档案管理整理表

注：1.此表仅为项目资料填写模板，各机构可根据实际酌情调整；

2.表1—表3为项目总资料；

3.表4—表8为项目台账资料；

4.表9、表10为项目财务资料；

5.表11为项目档案管理资料。
表1

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

服务对象信息表

机构名称：_______________项目名称：_______________

 注：服务对象若为困难群体、新湖州居民群体等，需提供相关资料证明。

表2

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

团队成员信息表

机构名称：_______________项目名称：_______________

注：此表后附项目团队成员资质证明。

表3

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

项目管理制度

机构名称：_______________项目名称：_______________

（此制度应包含项目负责人、项目执行人员、项目财务人员、志愿者等分工职责，以及项目风险分析及应对预案。）

 机构（签章）            项目负责人签字：           

                     年  月  日

表4

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

活动方案

机构名称：_______________项目名称：_______________

机构（签章）: _______________项目负责人签字：_______________  

                                                   年  月  日

表5

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

活动通知

一、背景意义

二、活动主题

三、活动内容

四、活动对象

五、活动时间及地点

六、活动联系人

项目名称：               机构名称（签章）              

                                           年  月  日        

此表为建议模板，可根据实际情况修改。

表6

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

团队成员签到表

机构名称：_____________项目名称：_______________

活动名称：_____________时间地点：_______________

 注：此签到表可用于社工、心理咨询师、教师、专职工作人员、志愿者等人员签到。

表7

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

服务对象签到表

机构名称：_____________项目名称：_______________

活动名称：_____________时间地点：_______________

注：此签到表仅用于服务对象签到。

表8

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

活动实施记录表

机构名称：                           项目名称：___________________

注：活动全景照片及宣传资料须注明“湖州市公益创投资助项目”和“彩票公益金资助—中国福利彩票”字样

表9

湖州市第十一届社会组织公益创投项目

人员补贴表

机构名称：                           项目名称：_____________________

活动名称：                           活动地点：_____________________

经办人：          审核人（项目负责人）：            机构负责人：                                           

制表日期：  年  月  日

注：志愿者、专职人员、行政人员补贴等须单独制表。

表10

湖州市第十一届社会组织公益创投项目决算表